Cómo se calcula el sueldo neto en España
Pasar de bruto a neto consiste en restar dos conceptos al salario bruto anual: las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social y la retención a cuenta del IRPF. La fórmula es:
Sueldo neto = Sueldo bruto − Cotizaciones S.S. − Retención IRPF
Cotizaciones a la Seguridad Social en 2026
Se calculan sobre la base de cotización mensual (salario anual con pagas extra prorrateadas, dividido entre 12), con un tope de 5.101,20 € al mes. Por encima de ese tope se aplica la cuota de solidaridad, de la que el trabajador asume una pequeña parte.
| Concepto | Indefinido | Temporal |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % | 4,70 % |
| Desempleo | 1,55 % | 1,60 % |
| Formación profesional | 0,10 % | 0,10 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,15 % | 0,15 % |
| Total | 6,50 % | 6,55 % |
Retención de IRPF
La empresa calcula un porcentaje de retención anual siguiendo el Reglamento del IRPF. A tu salario bruto se le restan las cotizaciones, 2.000 € de gastos deducibles y, si ganas menos de 19.747,50 € netos, la reducción por rendimientos del trabajo. Sobre el resultado se aplica la escala de tramos y se descuenta la cuota correspondiente a tu mínimo personal y familiar (5.550 € de base, más los incrementos por edad e hijos).
- Mayores de 65 años: +1.150 € de mínimo personal (y +1.400 € adicionales a partir de 75).
- Hijos: 2.400 € el primero, 2.700 € el segundo, 4.000 € el tercero y 4.500 € a partir del cuarto.
- Hijos menores de 3 años: +2.800 € cada uno.
- Contratos de menos de un año: retención mínima del 2 %.
Tramos del IRPF 2026
Esta es la escala general (estatal más autonómica de referencia) que se usa para calcular la retención en nómina. En la declaración de la renta cada comunidad autónoma aplica su propia escala, por lo que el resultado final puede variar ligeramente.
| Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Recuerda que el tipo es marginal: solo la parte del sueldo que cae dentro de cada tramo tributa a ese porcentaje. Subir de tramo nunca hace que cobres menos en neto.
Tabla de sueldos: de bruto a neto en 2026
Ejemplos calculados para una persona de 35 años, soltera, sin hijos, con contrato indefinido y 14 pagas.
| Bruto anual | IRPF | Neto anual | Neto mensual (14) | |
|---|---|---|---|---|
| 16.000 € | 0,33 % | 14.907 € | 1.052 € | 1.242 € |
| 18.000 € | 5,07 % | 15.917 € | 1.123 € | 1.326 € |
| 20.000 € | 8,87 % | 16.926 € | 1.194 € | 1.411 € |
| 22.000 € | 11,97 % | 17.937 € | 1.264 € | 1.495 € |
| 25.000 € | 14,09 % | 19.853 € | 1.399 € | 1.654 € |
| 28.000 € | 15,59 % | 21.815 € | 1.537 € | 1.818 € |
| 30.000 € | 16,42 % | 23.124 € | 1.628 € | 1.927 € |
| 35.000 € | 18,08 % | 26.397 € | 1.858 € | 2.200 € |
| 40.000 € | 19,36 % | 29.656 € | 2.087 € | 2.471 € |
| 45.000 € | 21,06 % | 32.598 € | 2.294 € | 2.717 € |
| 50.000 € | 22,41 % | 35.545 € | 2.500 € | 2.962 € |
| 60.000 € | 24,44 % | 41.436 € | 2.913 € | 3.453 € |
12 o 14 pagas: ¿qué cambia en tu nómina?
El número de pagas no altera lo que cobras al año, solo cómo se reparte. Con 14 pagas recibes doce nóminas ordinarias y dos pagas extraordinarias, habitualmente en verano y en Navidad. Como la Seguridad Social se cotiza de forma prorrateada cada mes, las pagas extra no llevan descuento de cotizaciones y son algo más altas que una nómina normal.
Con 12 pagas las extras se prorratean y cada nómina mensual es mayor. Es la opción que prefieren muchas personas para tener un flujo de ingresos estable.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es 30.000 euros brutos en neto en 2026?
Para un trabajador soltero, sin hijos, con contrato indefinido y 14 pagas, 30.000 € brutos anuales equivalen aproximadamente a 23.124 € netos al año: unos 1.628 € en cada nómina ordinaria y 1.791 € en cada paga extra. La retención de IRPF estimada es del 16,42 %.
¿Qué diferencia hay entre sueldo bruto y sueldo neto?
El sueldo bruto es la retribución total pactada con la empresa antes de impuestos. El sueldo neto es lo que realmente cobras tras restar las cotizaciones a la Seguridad Social a cargo del trabajador y la retención a cuenta del IRPF.
¿Cobro más con 12 o con 14 pagas?
El sueldo anual es el mismo. Con 14 pagas cobras menos cada mes y recibes dos pagas extra (normalmente en junio y diciembre); con 12 pagas las extras se prorratean y la nómina mensual es mayor. La retención de IRPF y las cotizaciones anuales no cambian.
¿Cuánto se paga a la Seguridad Social en 2026?
El trabajador con contrato indefinido aporta un 6,50 % de su base de cotización: 4,70 % por contingencias comunes, 1,55 % por desempleo, 0,10 % por formación profesional y 0,15 % por el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). En contratos temporales el desempleo sube al 1,60 %.
¿Por qué mi retención de IRPF es distinta a la de la calculadora?
La retención depende de los datos que comunicas a la empresa en el modelo 145 (hijos, ascendientes, discapacidad, pensiones compensatorias, préstamo de vivienda, etc.) y de regularizaciones a lo largo del año. Esta calculadora aplica el procedimiento general con las circunstancias más habituales.
¿La retención de IRPF es lo que pago de impuestos al final?
No exactamente. La retención es un pago a cuenta. El impuesto definitivo se calcula en la declaración de la renta, donde se aplican la escala autonómica de tu comunidad y las deducciones a las que tengas derecho. Si te han retenido de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si fue de menos, te toca pagar.
Fuentes y metodología
Cálculos basados en la Ley 35/2006 del IRPF, el Reglamento del IRPF (RD 439/2007, arts. 80-88) y la Orden de cotización a la Seguridad Social de 2026. Resultados orientativos para territorio común.